Решение задач «решить 4 задачи»,
Налоги и налогообложение в Краснодаре

Задача 1 Расчет НДС по тем операциям, по которым это необходимо, производить исходя из ставки 20 %, или 20/120. В текущем квартале отгружено товаров покупателям на сумму 4 780 000 руб. без НДС, реализация облагается НДС по ставке 20%, оплачено и принято к учету материалов на общую сумму 1 465 000 руб., в т.ч. НДС 20%. Приобретено основное средство, первоначальная стоимость которого составила 750 000 руб., в т. ч. НДС 20%. Исходя из вышеприведенных данных, рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за отчетный период. Ответ: Задача 2 Организация занимается оказанием услуг. За налоговый период (20ХХ г.) были проведены следующие операции. Выручка от оказания услуг 2 400 000 руб., в т. ч. НДС 20 %. Расходы на оплату труда - 650 000 руб. Сумма начисленной амортизации по основным средствам 143 000 руб. В 20ХХ г. обществом приобретены консультационные услуги на сумму 125 000 руб., а также оплачены расходы на повышение квалификации сотрудников организации на сумму 150 000 руб. Учетной политикой организации в целях налогообложения доходы и расходы признаются методом «начисления». Рассчитать налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет за отчетный период. Ответ: Задача 3 В налоговом периоде налогоплательщик оплатил свое обучение в институте в сумме 85 000 руб. и обучение сына в сумме 45 000 руб. Кроме того, расходы на собственное лечение составили 53 000 руб. (лечение не является дорогостоящим). В налоговом периоде доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13%, составил 210 000 руб., который выплачивался в форме оклада ежемесячно в одинаковой сумме. За налоговый период работодатель удержал у данного физического лица НДФЛ в размере 27 300 руб. По окончании налогового периода налогоплательщик обратился в ИФНС с просьбой предоставить ему социальный налоговый вычет и вернуть излишне удержанный НДФЛ, и сдал все необходимые документы. Нужно рассчитать налоговую базу по НДФЛ за налоговый период с учетом всех вышеизложенных обстоятельств и сумму НДФЛ, подлежащую возврату из бюджета. Ответ: Задача 4 ООО «Альфа» принадлежит участок земли, его кадастровая стоимость на 1 января отчетного года составляла 2 500 000 руб. Участок относится к производственным землям, расположенным в пределах поселений. На нем расположено спортивное сооружение, которое занимает 10 % площади. От местных властей предоставлена льгота - участки под спортивными объектами не облагаются земельным налогом, если используются по целевому назначению. В августе фирма «Альфа» теряет право на льготу, перестав использовать спортивное сооружение по целевому назначению. Ставка по земельному налогу для земель данной категории 1,5 %. Рассчитать сумму налога за год.